Calculadora de Imposto de Renda (IRPF Anual)
Calculadora grátis de Imposto de Renda Pessoa Física — declaração anual com dedução simplificada ou legal, tabela 2025, restituição ou imposto a pagar.
Informe sua renda anual tributável (todos os salários, 13º, férias e outros rendimentos do ano), o modo de dedução, demais campos e o IRRF já retido na fonte. A calculadora aplica a tabela anual 2025 e devolve o imposto devido, comparando com o que foi retido — resultado é restituição ou imposto a pagar.
Tabela anual 2025
| Base anual | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| até R$ 26.963,20 | isento | — |
| R$ 26.963,21 a R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 2.022,24 |
| R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.566,23 |
| R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 | 22,5% | R$ 7.942,17 |
| acima de R$ 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.740,98 |
Modo de dedução: legal × simplificada
Simplificada — abate 20% da renda anual, limitado a R$ 17.640 (em 2025). Não precisa de comprovação. É o caminho fácil.
Legal (completa) — soma deduções específicas, todas comprováveis:
| Item | Limite |
|---|---|
| INSS pago no ano | sem limite |
| Dependentes | R$ 2.275,08 / dependente / ano |
| Despesas com saúde | sem limite (com comprovação) |
| Educação | R$ 3.561,50 / dependente / ano |
| Previdência privada (PGBL) | até 12% da renda bruta |
| Pensão alimentícia (judicial) | sem limite |
Use simplificada se suas deduções totais ficam abaixo de 20% da renda. Use legal se passam disso. O programa oficial da Receita calcula automaticamente as duas e usa a mais vantajosa.
Restituição × imposto a pagar
a pagar = imposto devido − IRRF já retido na fonte (se positivo) restituição = IRRF já retido − imposto devido (se negativo)
IRRF retido na fonte (na folha de pagamento, em informe de aluguéis, etc.) é como um adiantamento mensal. A declaração anual ajusta — você paga a diferença, ou recebe de volta.
Não substitui o programa oficial
Esta é uma estimativa. Sempre use o programa IRPF (Receita Federal) ou o Meu Imposto de Renda no e-CAC para enviar de fato. Eles importam DIRF de empregadores, validam cruzamentos e geram o DARF correto. Para casos complexos (autônomos, aluguéis, lucro de capital, herança), procure contador.
Exemplos resolvidos
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Renda R$ 60.000, modo simplificado
Imposto devido R$ 2.857,83 · retido R$ 0,00 · a pagar R$ 2.857,83.
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Mesma renda, R$ 5.000 já retidos → restituição
Imposto devido R$ 2.857,83 · retido R$ 5.000,00 · restituição R$ 2.142,17.
-
Renda R$ 24.000 — isenta
Imposto devido R$ 0,00 · retido R$ 0,00 · a pagar R$ 0,00.
Perguntas frequentes
Qual a tabela 2025?
Faixas anuais: até R$ 26.963,20 isento; 7,5% até R$ 33.919,80 (ded R$ 2.022,24); 15% até R$ 45.012,60 (ded R$ 4.566,23); 22,5% até R$ 55.976,16 (ded R$ 7.942,17); 27,5% acima (ded R$ 10.740,98). É a tabela mensal × 12 com pequenas diferenças de arredondamento.
Quando vale mais a simplificada e quando vale a legal?
Compare as deduções. Se você tem poucas despesas dedutíveis (INSS, dependentes, saúde, educação), a **simplificada** quase sempre rende mais — abate até R$ 17.640 sem precisar de comprovação. Se você tem muitas despesas com saúde, dependentes, educação ou paga muito INSS, a **legal** pode reduzir mais o imposto. Os melhores programas (Receitanet, e-CAC) calculam os dois e indicam a mais vantajosa.
O que entra como renda tributável anual?
Salários CLT (sem o IRRF e sem o INSS já descontados — informe o bruto anual), 13º salário, férias com 1/3, pró-labore PJ, aluguéis recebidos, prêmios de seguro, pensão alimentícia recebida. NÃO entra: poupança (isenta), dividendos (atual lei isenta), FGTS, indenizações trabalhistas, doações.
O que conta como dedução legal?
INSS (folha + autônomo), R$ 2.275,08 por dependente, despesas com saúde (sem limite — médicos, hospitais, planos, dentistas), educação até R$ 3.561,50 por dependente/ano, previdência privada PGBL até 12% da renda bruta, pensão alimentícia paga por decisão judicial, contribuição patronal a empregado doméstico (até teto). Tudo precisa de comprovante.
Restituição cai quando?
Em 5 lotes entre maio e setembro, dependendo da prioridade (idoso, professor, etc.) e da data de entrega da declaração. Quem entrega cedo recebe nos primeiros lotes. Receita pagou ~95% das restituições em 2024 nos primeiros 4 lotes.
Isto substitui o programa da Receita?
Não — é estimativa. Para entregar a declaração use o **programa oficial IRPF** (Receita) ou o **Meu Imposto de Renda** (online no e-CAC) que importa dados pré-preenchidos, valida tudo e gera o DARF. Esta calculadora ajuda a planejar; não substitui o programa, não substitui contador.